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公司財務(wù)管理規(guī)定

第一章  總  則

第一條 為了進一步加強和規(guī)范公司財務(wù)管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實、可靠的財務(wù)資料，依據(jù)《x會計法》、《x合同法》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定，結(jié)合公司…………

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第二章  貨幣資金管理

第四條 本規(guī)定所稱貨幣是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

第五條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確崗位的職責、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

1、出納人員不得兼管稽核…………

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第三章  現(xiàn)金管理

第八條 財務(wù)應當加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過3000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時交存銀行。

第九條 必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍包括：員工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、對員工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅…………

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第五章  固定資產(chǎn)管理

第十六條 固定資產(chǎn)的管理：單位價值在1000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)施、設(shè)備、器具、工具等的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算。

第十七條 公司需要配置的固定資產(chǎn)應由需求部門編制申請計劃，做出預算，部門負責人簽字，報總經(jīng)理批準。

第十八條 購置資產(chǎn)數(shù)額較小的，由采購部按照部門填制的、經(jīng)總經(jīng)理審批的《購置物品申請單》，統(tǒng)一負責采購。數(shù)量較多且數(shù)額較大，應由三人以上采購小組或向社會公開招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的…………

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第七章  應收款項管理

第二十五條 本規(guī)定所稱應收款項包括公司因銷售、營業(yè)而發(fā)生的向個人或單位收取的門票、場租等收入和員工個人往來欠款。

第二十六條 財務(wù)人員應于每月底對當月應收款項進行清理核對，下月初向經(jīng)營部經(jīng)理、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理上報《應收賬款明細表》。協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應…………

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第八章  合同管理

第三十條 經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外公司發(fā)生的銷售、采購、租賃等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。

第三十一條 各部門簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章才能生效；審批后的合同或協(xié)議原件必須于2個工作日內(nèi)交財務(wù)部備案。

第三十二條 合同價款的支付和結(jié)算

1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送…………

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第九章  票據(jù)管理

第三十三條 票據(jù)和有關(guān)印章的保管

1、貨幣資金票據(jù)（支票、發(fā)票、門票等）由出納員管理，負責各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、回收和注銷，防止空白票據(jù)遺失和盜用。

2、加強銀行預留印鑒和網(wǎng)銀密碼的管理。銀行預留印鑒章（財務(wù)專用章和個人名章）和網(wǎng)銀密碼應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章、密碼和票據(jù)。

第三十四條 發(fā)票的管理

1、發(fā)票領(lǐng)用、保管

發(fā)票由出納人員統(tǒng)一領(lǐng)購、專人保管、統(tǒng)一繳銷、專柜存放，并設(shè)登記簿進行登記。

原則上應在結(jié)賬同時開據(jù)并…………

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第十章 財務(wù)收支管理

第三十六條 財務(wù)收支審批的范圍

一、財務(wù)收支包括與公司有關(guān)的一切經(jīng)濟利益的流入與流出。既包括現(xiàn)金與其他實物資產(chǎn)的增減，也包括債權(quán)債務(wù)的增減變化。

二、未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導審批…………

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第四十一條 相關(guān)費用支出規(guī)定

1、差旅費。員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、乘坐交通工具和標準、費用預算、需借支金額等，部門負責人簽字，報總經(jīng)理批準，方可出差。員工持經(jīng)批準的出差申請，財務(wù)部審核無誤后，交由出納按批準的借支額支付借款。出差人員所乘坐交通工具在批準標準以內(nèi)的，可按機票及車船票據(jù)實報銷，報銷時需出具當?shù)刈∷薨l(fā)票，超過批準標準的費用由個人自理。

2、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費的開支從嚴掌握，必須事前報請總經(jīng)理批準后才能執(zhí)行。招待標準不得過高，陪同人員不得過多，既要經(jīng)濟實惠，又不失熱情。

3、宣傳廣告費。開支范圍：印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒…………

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第十一章 財務(wù)人員崗位職責

第四十四條 財務(wù)總監(jiān)的主要工作職責

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責分管財務(wù)部的日常管理工作。

2、建立和完善財務(wù)部門，建立科學、系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務(wù)核算體系。

3、組織領(lǐng)導公司財務(wù)管理，成本管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計、存貨控制等方面工作，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

4、組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)…………

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第十二章 處罰規(guī)定

第五十條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

1、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用公司資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；

2、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。

第五十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘：

1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

2、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿…………

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