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關(guān)于xx市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)控制度建設(shè)及運行情況的調(diào)研報告

根據(jù)《xx市財政局關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)控制度建設(shè)和運行情況調(diào)研的通知》（xx財監(jiān)〔2020〕x號）文件精神，xx市財政局在全市各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所自查的基礎(chǔ)上，組成調(diào)研組，對部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政內(nèi)控制度建設(shè)及運行情況開展實地調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下。

一、基本情況

xx市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所在機構(gòu)建設(shè)、制度建設(shè)、規(guī)范運行等方面取得了一定成效，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總體公共服務(wù)水平、資金監(jiān)管能力得到有效提升，充分發(fā)揮了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政在農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要作用，直接服務(wù)于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）z府，為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)濟發(fā)展提供財力保障。

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構(gòu)基本情況

1.機構(gòu)情況：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政機構(gòu)按照機構(gòu)獨立，編制單列原則設(shè)置，為全額財政預(yù)算…………

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（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構(gòu)內(nèi)部管理方面

1.會計核算情況：xx市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所均實施國庫集中支付管理，設(shè)置了行政帳套、財政扶貧資金賬套、村帳鄉(xiāng)代管賬套、一事一議資金賬套進(jìn)行會…………

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（三）機構(gòu)建設(shè)方面

xx市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在我局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，依照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置所長、副所長、會計、出納、稽核、財政資金監(jiān)督員等崗位，制定了各崗位職責(zé)，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和…………

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（五）業(yè)務(wù)運行方面

1.資產(chǎn)管理情況：全市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所按照xx市財政局的要求，對資產(chǎn)的配置執(zhí)行z府采購。資產(chǎn)的管理要求建立資產(chǎn)臺賬，規(guī)范管理，做到固定資產(chǎn)賬面數(shù)據(jù)與固定資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符。

2.會計核算情況：全市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所執(zhí)行國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，采用u8系統(tǒng)實行會計電算化核算，設(shè)置了行政帳套、財政扶貧資金賬套、村帳…………

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二、存在的問題

（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內(nèi)部崗位設(shè)置不規(guī)范。存在部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負(fù)責(zé)人兼任會計、出納的現(xiàn)象。雖建立了定期輪崗制度，明確輪崗范圍、輪崗周期，但定期輪崗工作執(zhí)行不到位。

（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所制度不健全、不完善、制定的制度部分內(nèi)容不可操作性不強，執(zhí)行控制不嚴(yán)…………

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三、對策與建議

（一）積極督促整改。針對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內(nèi)控制度建設(shè)和運行存在的問題，應(yīng)采取積極有效的措施，督促涉及的財政所整改到位，確保財政資金安全、規(guī)范、高效的…………

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